Федерация профсоюзов Беларуси
Федерация профсоюзов Беларуси
Календарь уплаты налогов физическим лицам в Беларуси 2023: Сроки оплаты, ставки
Собрали все налоги для физических лиц в 2023 году в налоговом календаре.
Когда платить налоги физическим лицам в 2023-м году? Обязанность граждан по уплате налогов не ограничивается только удержанием подоходного налога с зарплаты. Если вы владеете автомобилем, земельным участком, сдаете в аренду недвижимость, подрабатываете в свободное время, то налог придется уплачивать самостоятельно. Мы подготовили налоговый календарь на 2023 г., где можно узнать, до какого числа физлица должны заплатить налоги в Беларуси и какие именно.
В таблице приведены сроки уплаты налогов физическими лицами, а также налоговые ставки. Не пропускайте сроки, установленные законодательством.
Здесь и далее: НК – Налоговый кодекс Республики Беларусь. Полный текст доступен по ссылке.
- Подоходный налог
- Подоходный налог от сдачи жилья
- Земельный налог
- Арендная плата за земельные участки, находящиеся в государственной собственности
- Налог на недвижимость
- Налог на транспортные средства
- Налог на владение собаками
- Налог на профессиональный доход
- Единый налог
- Ремесленный сбор
- Сбор за агроэкотуризм (оказание услуг в сфере агроэкотуризма)
| Вид налога | Срок уплаты | Налоговая ставка |
| Подоходный налог (в отношении доходов, указанных в ст. 219 НК) | Налоговую декларацию подать не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом.
Уплатить подоходный налог не позднее 1 июня на основании извещения, вручаемого налоговым органом не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным календарным годом. |
13% для большинства видов доходов. |
| Подоходный налог от сдачи жилья | ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который производится плата.
Если в календарном году договор заключен впервые, то не позднее рабочего дня, следующего за сроком предоставления имущества арендатору. |
Указаны в прил. 2 к НК РБ.
(Для Минска – 43,90 руб. в месяц за каждую сдаваемую жилую комнату) |
| Земельный налог | не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим годом.
Внимание! Земельный налог за 2022 г. уплачивается в 2 этапа: · не позднее 15 ноября 2022 г. – аванс в размере 50% начисленного налога за 2022 г.; · не позднее 15 ноября 2023 г. – доплата земельного налога на основании извещения налогового органа, полученного до 1 сентября 2023 г. |
Ставки рассчитываются от кадастровой стоимости (в %) или от площади земельного участка (фиксированная сумма). (подробнее в прил. 3-6 к НК РБ). |
| Арендная плата за земельные участки, находящиеся в государственной собственности | не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим календарным годом. | Устанавливается местным исполкомом или администрацией СЭЗ. |
| Налог на недвижимость | позднее 15 ноября года, следующего за истекшим годом.
Внимание! Налог на недвижимость за 2022 г. уплачивается в 2 этапа: · не позднее 15 ноября 2022 г. – аванс в размере 50% начисленного налога за 2022 г.; · не позднее 15 ноября 2023 г. – доплата налога на основании извещения налогового органа, полученного до 1 сентября 2023 г. |
0,1%
местные советы депутатов могут увеличить ее или уменьшить, но не более, чем в 2 раза. (подробнее в ст. 230 НК РБ) |
| Налог на транспортные средства | не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим годом | зависит от максимальной массы и вместимости транспортного средства.
Например, за легковой автомобиль до 1,5 тонн – 61 руб., мотоцикл –41 руб. Все ставки налога на автотранспорт здесь. (приложение 27 к НК РБ) |
| Налог на владение собаками | вносится вместе с платой за жилищно-коммунальные услуги | за календарный квартал:
· 55,5 руб. – за породы, включенные в перечень потенциально опасных; · 11,1 руб. – в иных случаях. Местные советы базового уровня могут уменьшать размер ставки, но не более, чем в 2 раза (ст. 310 НК РБ). |
| Налог на профессиональный доход | не позднее 22 числа месяца, следующего за отчетным. | 10% – для профдохода, полученного от:
· физлиц; · иностранных организаций и иностранных ИП; · организаций и ИП, состощих на учете в налоговых органах Беларуси при доходе до 60 000 руб. в год. 20% – для продохода, полученного от организаций и ИП, состоящих на учете в налоговых органах Беларуси при доходе свыше 60 000 руб. в год. |
| Единый налог | уплачивается на основании извещения налогового органа не позднее дня, предшествующего дню начала осуществления деятельности, признаваемой объектом налогообложения единым налогом. | Определены прил. 24 к НК РБ.
Внимание! Налог за январь 2023 г. исчисляется по старым ставкам единого налога, действовавшим в редакции НК РБ по 31.12.2022 г. Налог за февраль 2023 и последующие месяцы рассчитывается по новым ставкам. |
| Ремесленный сбор | С 2023 г. уплачивается за каждый календарный месяц не позднее 1 числа этого месяца.
В 1-м полугодии 2023 г. физлицо вправе применить налог на профдоход без уплаты ремесленного сбора. С 1 июля 2023 г. физлица обязаны применять налог на профдоход, за исключением тех, кому местные исполкомы разрешат продолжать уплачивать ремесленный сбор. |
6 руб. в месяц (ст.371 НК РБ) |
| Сбор за агроэкотуризм (оказание услуг в сфере агроэкотуризма) | не позднее 1 числа каждого календарного месяца;
если деятельность начата не с начала месяца – до начала осуществления деятельности в налоговом периоде. С 1 июля 2023 г. физлица, оказывающие услуги в сфере агроэкотуризма, обязаны применять налог на профессиональный доход. По решению местных исполкомов таким лицам может быть предоставлено право осуществлять уплату сбора. |
37 руб. в месяц за каждую агроэкоусадьбу
(ст. 375 НК РБ) применяется при уплате сбора, срок уплаты которого наступает после 31 января 2023 г. |
